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付款與銷貨單位不一致，進項稅能否抵扣

企業所支付款項的單位與增值稅專用發票上的銷貨單位不一致，可以抵扣進項嗎？稅法專家認為，按照現行政策規定是不能抵扣的。政策依據之一：《國家稅務總局關于加強增值稅征收管理若干問題的通知》（國稅發〔1995〕192號條款失效）第一條（三）購進貨物或應稅勞務支付…...

問題某公司為一家生產企業，2014年9月30日出口一批貨物，由于質量問題客戶要求全部退貨。目前出口貨物報關單未申報出口退稅。請問：是否需要辦理退運（未退稅）證明？如果是部分發生退運又應如何辦理，是否還可以申報免抵退稅？增值稅免抵退稅的計稅依據是什么？分析賴紹松稅…...

問題某公司出口貨物未申報退稅，按照現行政策當地國稅局要求視同內銷征稅。請問在2014年9月份已認證的增值稅進項發票的進項稅額是否可以抵扣？如何填報《增值稅納稅申報表》？分析根據《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函[2009]617號）規定…...

問題某公司是一家生產型出口企業，2014年8月15日出口國外一批服裝并已申報免抵退稅，但10月份客戶因質量問題要求賠款3000美元。請問：這筆賠款在會計與稅務上應如何處理？免抵退稅是否需要追繳？分析賴紹松稅務律師認為：公司出口貨物因質量問題需支付對方客戶賠償金時，無論…...

某公司是一般納稅人，屬于工業企業。從其他單位購入舊固定資產設備，對方開具2%增值稅普通發票，因技術原因，該公司未能安裝使用該設備?，F在要將這批舊設備賣給客戶，客戶是一般納稅人。公司賣該批設備，是按一般貨物銷售開具17%增值稅專用發票，還是按舊貨處理開具2%增值稅普…...

一、問：什么是電子發票？答：電子發票是現代信息社會的產物，是在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的數據電文形式的收付款憑證。電子發票與傳統發票的區別主要有兩點：一是從傳統的物理介質發展為數據電文形式，二是打破了紙質發票作為會計記…...

根據《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）規定：一、關于合理工資薪金問題《實施條例》第三十四條所稱的“合理工資薪金”，是指企業按照股東大會、董事會、薪酬委員會或相關管理機構制訂的工資薪金制度規定實際發放給員工的工…...

某單位為汽車修理公司，主營修理修配汽車業務，兼營保養和清洗汽車的服務，對于兼營的保養清洗服務，如果沒有單獨核算是否也一并繳納增值稅？稅法專家分析，根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第7條規定，納稅人兼營非增值稅應稅項目的，應分別核算貨物或者應稅…...

某公司是汽車貿易公司，為客戶提供了汽車代購業務。在代購中，由供應商直接開購車發票給客戶。該公司向客戶收取汽車價款后轉交給供應商，同時公司向客戶額外再收取一定的手續費。且在購買過程中，公司有代墊資金的行為。請問公司的這種代購行為需要交納增值稅嗎？稅法專家…...

某單位從銷貨單位取得的普通發票不慎丟失，請問銷貨單位的發票存根聯復印件（加蓋發票專用章）能否作為報銷憑證入賬？稅法專家認為，對于普通發票的丟失，根據《發票管理辦法實施細則》第四十一條規定，“使用發票的單位和個人應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應于丟…...